? ? ? ? ? ? ? ?住房公積金的“前世今生”：事關(guān)1.4億人，窮人補(bǔ)貼富人的游戲？
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?2020-5-26? ?青野鴻蒙
全國兩會期間，有全國人大代表提出《關(guān)于加快推進(jìn)住房公積金制度改革的建議》，讓“公積金要不要取消”成為社會關(guān)注的焦點(diǎn)。
實際上，自今年2月中國國際經(jīng)濟(jì)交流中心副理事長黃奇帆提出“建議取消企業(yè)住房公積金制度”以來，公積金存廢之爭就持續(xù)發(fā)酵，引發(fā)了一場隔空辯論。
財政部原部長樓繼偉公開表態(tài)支持黃奇帆的觀點(diǎn)，“公積金的繳費(fèi)率是單位和個人各5%-12%，合計最高到24%。現(xiàn)在是可以緩繳，我認(rèn)為今后可以將繳費(fèi)率統(tǒng)一降至5%，包括一些專家提出取消公積金的建議我也贊成。”
格力董事長董明珠也力挺黃奇帆的觀點(diǎn)，理由是格力將給9萬員工一人一套房，“我們都蓋房了，還要給公積金干嘛？”
不過，反對公積金取消的聲音也同樣存在。
北大金融學(xué)教授劉俏、張崢聯(lián)合撰文，旗幟鮮明地反對取消公積金的政策，稱其為“糟糕的政策建議”，不僅不能在“非常時期”真正給企業(yè)減負(fù)，而且會破壞正常的市場規(guī)則和秩序。
與此同時，全國政協(xié)委員、中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文也表示，住房公積金制度“歷史使命并未完結(jié)”，對“體制內(nèi)外”的中低收入群體來說都很管用。
公積金制度之所以引起熱議，究其根本，是因為公積金制度切實關(guān)系到全國1.4億人口的收入問題，而且還牽扯到企業(yè)減負(fù)、住房貸款等問題，事關(guān)重大。
5月18日，中共中央、國務(wù)院正式發(fā)布《關(guān)于新時代加快完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的意見》，明確提出要加快建立多主體供給、多渠道保障、租購并舉的住房制度，改革住房公積金制度。
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住房公積金制度當(dāng)前存在何種問題？又該如何改革？
公積金制度的“前世今生”
中國的住房公積金制度，從上世紀(jì)90年代初期開始實施，是在借鑒新加坡中央公積金制度基礎(chǔ)上，所產(chǎn)生的住房金融制度創(chuàng)新。
上海，是中國住房公積金制度建立的起點(diǎn)城市。
改革開放之初，長期計劃經(jīng)濟(jì)體制造成了上海城市住房嚴(yán)重短缺、建設(shè)資金匱乏、供需失衡的局面。當(dāng)時，人均居住面積僅有六平方米，住房問題被稱為“天字第一號”難題。
1990年3月，為探索緩解住房矛盾的有效途徑和政策措施，上海市政府決定組建市住房問題研究小組，研究制定上海住房制度改革方案。
之后，上海市參考新加坡的住房公積金制度，于1991年2月正式出臺以“推行公積金，提租發(fā)補(bǔ)貼，配房買債券，買房給優(yōu)惠，建立房委會”為主要內(nèi)容的住房制度改革方案，拉開了房改的序幕。其中，建立住房公積金制度成為整個住房制度改革的核心內(nèi)容。簡單來講就是，“打破長期以來住房由國家和單位統(tǒng)包統(tǒng)攬的格局，通過國家支持一部分、單位補(bǔ)貼一部分、個人合理負(fù)擔(dān)一部分，形成了國家、單位和個人三位一體共同分擔(dān)的住房貨幣化分配和住房籌資新機(jī)制”。
此后，住房公積金制度開始在全國鋪開。1994年，國務(wù)院《關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》（國發(fā)〔1994〕43號）發(fā)布實施，明確提出“全國推行住房公積金制度”。1999年國務(wù)院頒布《住房公積金管理條例》，2002年予以修改完善，住房公積金制度正式納入法制化軌道，全國普遍建立。
自1994年在全國范圍推廣公積金制度以來，經(jīng)過20多年的發(fā)展，我國公積金運(yùn)行現(xiàn)狀如何？
根據(jù)住建部在2019年6月發(fā)布的《全國住房公積金2018年年度報告》，全面披露了2018年全國住房公積金管理運(yùn)行情況。2018年，全國住房公積金實繳單位291.59萬個，實繳職工14436.41萬人，全國住房公積金繳存總額145899.77億元，住房公積金提取人數(shù)5195.58萬人，提取總額87964.89億元，占繳存總額的60.29%，繳存總額扣除提取總額后的繳存余額為57934.88億元。
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表：2014—2018年住房公積金繳存金額及增長速度單位（億元）
應(yīng)該說，在住房公積金制度建立的初期，這項制度對提高職工和居民住房消費(fèi)能力發(fā)揮了重要作用，同時有效地促進(jìn)我國房地產(chǎn)市場的繁榮發(fā)展。但是，隨著中國房地產(chǎn)市場的快速發(fā)展，住房公積金制度所引發(fā)的一些弊端開始逐漸顯現(xiàn)，也正因為如此，引發(fā)了社會各界對于“公積金存廢之爭”的大討論。
黃奇帆就在最近直言，“中國公積金政策設(shè)立的初衷是為了解決職工的住房困難，具有一定的時代特性。當(dāng)商品房市場循環(huán)已經(jīng)形成的時候，公積金最初的使命已經(jīng)基本完成，而其帶來的社會資本運(yùn)營低效率、高消耗、不公平等問題逐漸顯現(xiàn)”。
住房公積金是窮人補(bǔ)貼富人的游戲？
目前，支持“取消公積金制度”的一派針對住房公積金制度的質(zhì)疑，主要集中在四個方面：
首先，住房公積金制度存在加重民企負(fù)擔(dān)、抑制社會消費(fèi)的現(xiàn)象。
針對公積金加重民企負(fù)擔(dān)的問題，北京師范大學(xué)中國收入分配研究院2017年發(fā)布的一篇名為《住房公積金制度若干重要問題研究》報告（下稱 '《報告》'）曾經(jīng)給出了這樣一組數(shù)據(jù)——住房公積金繳費(fèi)率降低 1%，可以幫助企業(yè)降低人工成本約 0.6%，平均利潤上漲超過 8%?！秷蟾妗诽岢鼋ㄗh，如果調(diào)整公積金繳費(fèi)率，減輕企業(yè)的住房公積金負(fù)擔(dān)，可能會對中小企業(yè)、民營企業(yè)、建筑業(yè)等利潤相對較低的企業(yè)的盈利能力提升有很多的幫助?？梢晕嗟馁Y本愿意進(jìn)入這些實體經(jīng)濟(jì)。
正因為取消公積金可以為企業(yè)減負(fù)，因此，這一建議獲得很多企業(yè)界的支持，董明珠和俞敏洪均明確表態(tài)支持取消住房公積金。
對于抑制社會消費(fèi)的問題，《三聯(lián)生活周刊》曾經(jīng)刊發(fā)過的一篇文章說得比較清楚?！白》抗e金原本歸員工所有，但是現(xiàn)在公積金的使用和提取設(shè)置了過多的限制，這引發(fā)了很多的不滿。很多人因為不滿足提取條件，賬面上有幾十萬元資金無法使用，大量資金沉淀，不僅嚴(yán)重影響到中國經(jīng)濟(jì)的消費(fèi)水平，也使得民眾資產(chǎn)縮水。因為我國的住房公積金收益以一年期存款利率來計算，也就是只有1.5%，而我國目前的CPI指數(shù)已經(jīng)高達(dá)3%，這就意味著，如果你的住房公積金不能提取出來購買更高利率的其他理財產(chǎn)品，就只能一天天的縮水。”
第二，住房公積金提取管理費(fèi)用擠占繳存職工的利益
同樣是在《三聯(lián)生活周刊》的文章里，曾經(jīng)算過這樣一筆賬。2018年，我國的住房公積金實現(xiàn)業(yè)務(wù)收入1814億元，實現(xiàn)增值收益854億元。但這854億元并未用于給繳存職工分紅，而是分別有117億元和503億元用于了提取管理費(fèi)用和廉租房建設(shè)，其實相當(dāng)于擠占了繳存職工的利益。
尤其是提取管理費(fèi)用，更是和繳存職工的利益直接沖突。2018年提取的117億元管理費(fèi)用，主要是用于住房公積金管理中心的人員工資和各種辦公經(jīng)費(fèi)。
該文直言，“住房公積金中心的人員工資不是通過財政撥款，而是靠住房公積金的增值收益，在這種機(jī)制安排下，掌管資金鑰匙的人會輕易讓你把錢全部取走嗎？”
第三，公積金制度可能造成“窮人補(bǔ)貼富人”現(xiàn)象。新京報的一篇評論文章指出，在當(dāng)前高房價之下，有能力購房通常為高收入人群，他們不僅能提公積金，而且還能獲得公積金低利率貸款，出現(xiàn)了“窮人補(bǔ)貼富人”現(xiàn)象。公積金貸款因為樓市調(diào)控背書而被步步收緊，作為以支持中低收入群體為主要目的的住房公積金，卻因門檻提高，面臨更難以適應(yīng)低收入群體貸款的尷尬。
中國經(jīng)濟(jì)改革研究基金會理事長宋曉梧也曾表示，工資較高的行業(yè)，住房公積金繳存的比例也隨之增長，實際上擴(kuò)大了行業(yè)差距，也擴(kuò)大了不同群體的收入差距。
尤其是部分行業(yè)中的國有企業(yè)擁有壟斷利潤，盈利能力較強(qiáng)，其員工所獲得的公積金福利待遇較高，進(jìn)一步擴(kuò)大了公有單位就業(yè)本來所具有的工資優(yōu)勢，實際上加重了公積金制度的“逆向分配”效應(yīng)。
第四，公積金低息貸款功能可以交由商業(yè)銀行來解決。
黃奇帆指出，當(dāng)商品房市場循環(huán)已經(jīng)形成的時候，公積金最初的使命已經(jīng)基本完成，其為人們購房提供低息貸款的功能完全可以交由商業(yè)銀行或成立專門的住房銀行來解決。截至2018年底，中國個人住房貸款余額25.75萬億元，而公積金個人住房貸款余額為4.98萬億元，在整個貸款余額中的占比不到20%。也就是說，老百姓的債務(wù)主要為商品房的商業(yè)貸款。
反對取消公積金的聲音：“取消公積金是不恰當(dāng)?shù)?、糟糕的政策建議”
雖然支持取消公積金的學(xué)者認(rèn)為公積金制度目前已經(jīng)出現(xiàn)了種種弊端，取消迫在眉睫，但是仍然有不少學(xué)者對取消公積金持反對意見。
在黃奇帆發(fā)出“取消公積金”政策的建議后，北大金融學(xué)教授劉俏、張崢就聯(lián)名發(fā)聲，稱取消公積金政策“是不恰當(dāng)?shù)?、糟糕的政策建議”。他們認(rèn)為一個好的政策設(shè)計應(yīng)該符合經(jīng)濟(jì)學(xué)里的“激勵兼容”（incentive compatibility）原則——既能解決需要解決的問題，又不會帶來意想不到的更壞的新問題?！叭∠髽I(yè)住房公積金制度”，不僅不能在“非常時期”真正給企業(yè)減負(fù)，而且會破壞正常的市場規(guī)則和秩序，給經(jīng)濟(jì)生活帶來一系列不必要的負(fù)面沖擊?！叭∠e金貌似政策實施成本不高，實則間接和新增傷害巨大，不深入仔細(xì)論證就在短期內(nèi)貿(mào)然推出，有百害而無一利?！?/span>
二人認(rèn)為，并不僅僅是企業(yè)的負(fù)擔(dān)，還是企業(yè)員工的免稅工資，是職工福利的重要體現(xiàn)形式。無論從企業(yè)還是職工的角度，住房公積金都是職工勞動報酬的一部分。
二人同時提出，取消住房公積金并不能真正降低企業(yè)的負(fù)擔(dān)。
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其一，短期來看，降低公積金繳存甚至取消公積金制度的確會減少企業(yè)現(xiàn)金流支出，緩解企業(yè)經(jīng)營壓力，但這是以降低職工薪酬為代價。
其二，2018 年住房公積金實繳單位為291.59 萬，只占近四千萬大中小微企業(yè)的7%。短期內(nèi)取消住房公積金，為數(shù)龐大的中小微企業(yè)并未直接受益，遑論數(shù)目近億的個體工商組織！
與劉俏、張崢的觀點(diǎn)相似，中泰證券首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家李迅雷和中泰證券房地產(chǎn)首席分析師倪一琛所發(fā)表的一份研報里，同樣提到了取消公積金并不能切實減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)的問題。
李迅雷和倪一琛在報告中提及，現(xiàn)階段中小企業(yè)公積金繳存意愿小、比例低，若取消公積金制度，能夠帶來的成本端減輕也較為有限。而且取消公積金還會帶來兩個方面的負(fù)面影響：
1、居民收入降低。職工繳納公積金部分免稅，若取消公積金并將這部分退還到工資里，會加大個稅負(fù)擔(dān)；同時，考慮到“取消公積金”旨在降低成本，預(yù)計調(diào)整后先前企業(yè)繳納的部分大概率不會補(bǔ)貼給職工，換句話說是把企業(yè)的負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁給居民，這對促進(jìn)居民可支配收入增長，增加消費(fèi)，反倒起抑制作用。
2、居民購房壓力增大。公積金貸款利率長期維持在3.25%，目前首套住房商貸利率在5.5%左右，同樣100萬30年貸款，通過公積金途徑貸款月供可少1325元左右，而2019年我國城鎮(zhèn)居民家庭人均可支配收入中位數(shù)3.9萬、月均3250元，可見大多數(shù)家庭通過公積金貸款帶來的減負(fù)較為顯著。
全國政協(xié)委員、中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文在今年兩會上帶來的一份《關(guān)于改革住房公積金制度的提案》中同樣提到，目前住房公積金制度“歷史使命并未完結(jié)”，尤其對解決政府和事業(yè)單位職工的住房問題依然有價值，“不能因噎廢食”。他指出，公積金制度覆蓋面仍在擴(kuò)大，更多私企參與其中，公積金對“體制內(nèi)外”的中低收入群體來說都很管用，“公積金的中低收入階層貸款人占95%，在貧困地區(qū)尤其受到歡迎”。
公積金存廢之爭，一場“觸動靈魂的改革”？
公積金存廢之爭之所以引起廣泛關(guān)注，是因為公積金制度的改革關(guān)乎于全國近300萬企事業(yè)單位、1.4億以上人口的14萬億支出、收入，有網(wǎng)友評論稱，“取消住房公積金制度”是“觸動靈魂的改革”。 逢“改革”必定觸及各方利益，而公積金制度的存廢切實關(guān)系到民生和就業(yè)，與個人和企業(yè)的錢袋子息息相關(guān)。
不久前，鳳凰網(wǎng)財經(jīng)關(guān)于公積金政策的調(diào)查投票結(jié)果顯示，在44.6萬參與投票的網(wǎng)友中，有53.44%的網(wǎng)友不支持取消住房公積金政策。
在公積金制度弊端逐漸顯現(xiàn)的當(dāng)下，住房公積金制度改革已經(jīng)迫在眉睫。中央近期已經(jīng)釋放改革信號。5月18日，中共中央、國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于新時代加快完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的意見》，明確提出要加快建立多主體供給、多渠道保障、租購并舉的住房制度，改革住房公積金制度。
對于公積金制度如何改革，無論是支持派還是反對派，都提出了自己的建議。
關(guān)于如何改革和完善公積金制度，黃奇帆表示，改革現(xiàn)行的公積金制度，代之以建立新的年金體系并不會降低老百姓的公共福利，會為百姓帶來更大的財產(chǎn)增值。
黃奇帆表示，經(jīng)過三十年的發(fā)展，我國居民已經(jīng)把公積金作為一項理所應(yīng)當(dāng)?shù)墓哺＠Ｃ總€月工資中自己的錢拿了6%放入公積金賬戶，大家依然覺得是福利的原因在于，個人所在單位也幫大家在公積金中心存入了工資額的6%，這樣每個人的公積金賬戶就變成了工資額的12%。用我的6%換來了12%，從這個角度來看，每個人都有一個6%的既得利益。所以很多人說，取消公積金就是取消了大家的福利待遇。
但是如果我們從整個國家福利系統(tǒng)的角度看問題，再回到老百姓自身，就會看到，改革現(xiàn)行的公積金制度體系，并不會降低老百姓的公共福利。取消公積金不是單一的政策，一定要和建立一個新的企業(yè)年金體系配套實施?？梢杂幸韵氯齻€措施，確保取消公積金讓老百姓完全不會吃虧。
第一，公積金變年金，公民已繳存公積金的收益不會減少，只會增加。如果公積金政策取消，公民在工作期間已經(jīng)繳納的公積金（2018年末的繳存總額為14.6萬億元）全部轉(zhuǎn)入補(bǔ)充養(yǎng)老的年金中。不同于公積金的是，年金的運(yùn)行可以進(jìn)入資本市場，通過保值增值產(chǎn)生更高的收益。2013年人社部出臺的《關(guān)于擴(kuò)大企業(yè)年金基金投資范圍的通知》中規(guī)定，年金可以投資股票、偏股型基金等高風(fēng)險高收益產(chǎn)品，最高比例不超過30%，由專業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)作的企業(yè)年金的收益率可以相對比較高。
第二，對已經(jīng)發(fā)生的公積金貸款，可以按照一定利率優(yōu)惠政策轉(zhuǎn)化為商業(yè)貸款。
第三，取消公積金不是意味著職工就得不到企業(yè)繳存的6%，而是個人有了更大的資金使用的靈活性。取消公積金后，企業(yè)原本替職工繳納的6%公積金轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)給職工繳納的6%企業(yè)年金，而職工個人的6%年金，并不強(qiáng)制繳納，職工可以自愿決定是否繳納。如果不繳納，意味著每個人多了工資額6%的現(xiàn)金進(jìn)入消費(fèi)市場，對經(jīng)濟(jì)發(fā)展有一定促進(jìn)作用；如果繳納，職工的年金理財增值收益將比住房公積金收益高得多。
北大教授劉俏、張崢在《我們?yōu)槭裁捶磳Α叭∠髽I(yè)住房公積金制度”》一文中也提出了改革的具體建議，他們認(rèn)為，公積金制度的改革和完善，涉及國家長期制度的制定，未來的改革應(yīng)該沿三個方面展開：
一是考慮擴(kuò)大繳存覆蓋面。對于貸款額度、繳存比例等問題，因城施策、因人施策，讓制度政策更加精細(xì)化。
二是著力解決新市民住房問題。支持租賃住房。給予供給端金融服務(wù)，提供更多的優(yōu)質(zhì)保障性租賃住房供給。
三是解決公積金管理的屬地化對于就業(yè)人口的流動的制約問題，服務(wù)于京津冀協(xié)同發(fā)展、長三角一體化、粵港澳大灣區(qū)等國家重大發(fā)展戰(zhàn)略，建立城市之間信息共享和政策協(xié)同。
中金公司研究部負(fù)責(zé)人梁紅則表示，短期內(nèi)可先下調(diào)繳費(fèi)率，這既有助于改善收入分配、降低儲蓄率釋放購買力，也有利于降低一般企業(yè)負(fù)擔(dān)、增加國有企業(yè)上繳利潤。測算表明，公積金繳存費(fèi)率每降低1個百分點(diǎn)，相當(dāng)于為企業(yè)減負(fù)約1100億元，同時增加職工實際可支配收入1100億元。若實際平均繳存費(fèi)率降至5%的繳存下限，則兩者分別都達(dá)到5300億元。而從中長期看，取消公積金制度是必然選擇。
目前來看，這場牽動1.4億人口收入的公積金制度改革勢在必行，鳳凰網(wǎng)財經(jīng)將持續(xù)關(guān)注相關(guān)消息。
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